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大数据时代的7大税务思维

2020-04-29 15:35小O
 
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在过去几十年来,企业老板并非更多的去关注税务的管理问题,而是因为金税三期上线,国家的税务征管系统发生了巨大的变化,俗称金税三期和营改增。正是因为这样的变化我们今天才提出这个主题:大数据时代的7大税务思维



第一部分:金税三期为企业带来了哪些影响?


金税三期是一个大数据的智能化的系统,这个智能的系统每天都在不断地分析数据自动学习,所以它的成长得非常快,智能化程度会越来越高,也会带来三个影响。


第1个是信息完全透明化,实际上我们每个人每个家庭每个企业,基本上在这个系统面前都是一览无余的。


第2个是税务服务的电子化,我们以前需要到税务局的前台去办业务,现在所有的服务都可以在网上办。


第3个是这个系统具有极强的风险监测能力,可以随时发现企业的异常,它的监控能力是极强。


对于企业来讲,如果税务处理不合规引发的税务风险越来越大。


第二部分:全球税收严管时代到来,具体体现在哪些方面?


大家可以看到税收全球政府协同严管!


一个著名的BEPS行动计划,叫税基侵蚀和利润转移。


这个是因为发现了那些跨国公司还有高净值个人,他们都是把利用国际间的税收差异,然后转移,结果就引起大幅度的降低税负成本。


著名的案例就是苹果公司的税收筹划,把高达几千亿的节税部分放在海外,国内利润分配没现金怎么办?苹果公司宁愿去发债来分红,成本也要低不少,这是很著名的一个案例。


所以要全球政府共同行动起来,形成了一个BEPS计划。


那么随之而来的就是CRS—各国交换涉税信息,叫做共同申报准则。


高净值的个人,你在美国的存款,在其他国家存款,只要加入这个计划,我们互相要交换情报,所以说现在富人要想通过国际间的转移来逃税也越来越难了。这个又是一个非常重要的背景。


还有一个就是中国的营改增,营业税改增值税。


我们过去税分离的增值税,营业税基本上是地方增收,增值税是国家但是现在没有营业税以后,在2016年全部改为增值税后,它的风险来自于什么呢?


我们把它称之为过去你买卖发票,那只是罚款、补税要钱的问题,现在你要想买卖发票,那是“命”的问题。


营改增以后,在发票上违法,那都是刑法上来了,因为买卖发票在增值税这一块是极严的。


全球税收共同协同、严管,使得核心都是指向税务问题,那么在这样的情况下,对税务问题老板们就要重视起来了。


第三部分:传统的思维和应对方法是不是适应新时代?


我们来看看传统都是什么样的一个思维模式,我把它进行了一些总结,传统思维模式就叫事前不管,事后救急;生逃硬偷,关系摆平;老板无意识,财务不真懂;老板以为财务懂?财务又不真懂,然后事前一般不管,都是事后去救急,这就是传统思维就是过去的一种思维模式。


现在进入大数据时代,企业老板应该具备哪些税收思维?


总结了一下企业老板们要具备以下7个税务思维。


企业老板应该具备的第1种税收思维——税务安排是老板工程


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因为税务绝对不仅仅是财务的事,应该是由业务来驱动财务和税务,所以他要进行顶层设计。


仅仅是财务部门财务经理去做这些事是做不了的,要想做最后安排必须是老大的事,所有税务上的事儿,老板是第一责任人,财务经理只是配合你。


当老板成为第一责任人,他的思维模式就变,他不但要讲收益,还要讲风险,不但看眼前,还要看长远。


企业老板应该具备的第2种思维——追求精准纳税,反对合理避税


什么叫精准纳税?多一分钱咱们不交,该交的少一分钱咱们也不少,这就叫精准纳税。


为什么叫反对合理避税?因为合理避税,大家知道其实避税这个词儿本身就不合理,所以我们不要提这句话,没有合理避税,只有精准纳税。


企业老板应该具备的第3种税收思维——落地执行是硬道理,详细策划是前提


既需要有很强的落地执行能力,还需要有专业的策划筹划能力,否则就像是外科大夫做手术。


你有很好的工具,但是你手术能力不行,诊断能力不行,没用。光靠工具不行,光有诊断能力又没有好的工具也不行。


所以说落地执行是硬道理,详细策划能力是前提。


企业老板应该具备的第4种税收思维——老板们一定要防范习惯陷阱


这里面讲的习惯陷阱最大的两点,私人人脉和内部亲信。税务管理需要对政策有专业的分析解读能力,一定要基于专业的判断来考虑问题。


企业老板应该具备的第5种思维——一定要重视税务顾问


我们叫花小钱治未病,事前专业人员指导规范处理,这就是税务顾问。治未病,指的是根本没有发生病,就给你调理了。


企业老板应该具备的第6种税收思维——要定期进行风险测评


可以请税务顾问定期给您进行风险测评,也可以利用一些智能工具帮你进行风险测评,做到提前检测尽早处理。


企业老板应该具备的第7种税收思维——智能系统应对智能系统


在财税管理上一定要用智能系统,因为大数据时代来了,靠人工已经无法应对,成本高而且效率低。


在新时代的大数据背景下,如何选择合适的智能财税系统?我们认为必须要有这么几个要点。


首先系统要业财税一体化,不能只是财务的或者只是税务,要从业务入手回归业务源头真正做到业财税数据一体化;


第2个特点,系统最好后台要跟着专家,不是一个简单的软件工具,需要有后台专家人工的支持协助;


第3个特点,系统必须要多角色协同,支持老板随时掌控企业经营数据,像驾驶舱一样,这样容易跟第三方金融机构交互对接;


第4个特点,风险检查功能强,需要支持风险测评,定期测评提前防范风险;


第5个特点,自身数据验真功能强,把数据的颗粒度细化,交叉验证;


因为中小企业未来跟融资还要去关联,如果你把这些系统用起来,把税务管好,把业务也管好,其实就积累了自己的一套完整的业务数据。


有了这些数据,你还可以去跟金融机构打交道,未来金融机构跟你的授信就会很高,我们是综合考虑建议中小企业一定要用上有这些特点的智能系统。


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